ตัวอย่างรายงานตรวจสอบภายใน เป็นสิ่งที่ผู้ตรวจสอบภายในจำนวนมากค้นหา เพื่อนำไปใช้เป็นแนวทางในการเขียนรายงานให้ถูกต้อง ครบถ้วน และเป็นมืออาชีพ

หากคุณยังไม่เข้าใจพื้นฐาน แนะนำให้อ่าน:
การตรวจสอบภายใน (Internal Audit) คืออะไร

และวิธีเขียนรายงานแบบละเอียด:
รายงานตรวจสอบภายใน (Internal Audit Report) คืออะไร

บทความนี้จะให้คุณทั้ง “ตัวอย่างจริง” และ “โครงสร้างที่นำไปใช้ได้ทันที”

ตัวอย่างรายงานตรวจสอบภายใน (Internal Audit Report)

1. ข้อมูลทั่วไป (General Information)

• ชื่อโครงการ: ตรวจสอบกระบวนการเบิกจ่าย
• หน่วยงาน: ฝ่ายการเงิน
• ระยะเวลา: ม.ค. – มี.ค. 2567
• ผู้ตรวจสอบ: หน่วยตรวจสอบภายใน

2. วัตถุประสงค์ (Objective)

เพื่อประเมินความถูกต้องและความเหมาะสมของกระบวนการเบิกจ่ายเงิน และตรวจสอบว่ามีการควบคุมภายในที่เพียงพอหรือไม่

3. ขอบเขต (Scope)

• ตรวจสอบรายการเบิกจ่ายทั้งหมดในช่วงเวลา
• ตรวจสอบเอกสารประกอบ
• ตรวจสอบขั้นตอนการอนุมัติ

4. วิธีการตรวจสอบ (Methodology)

• ตรวจสอบเอกสาร
• สัมภาษณ์เจ้าหน้าที่
• วิเคราะห์ข้อมูล

กระบวนการนี้สอดคล้องกับแนวทางของ The Institute of Internal Auditors

5. ข้อค้นพบ (Findings)

พบว่ามีการเบิกจ่ายบางรายการที่ไม่มีเอกสารอนุมัติครบถ้วน

6. สาเหตุ (Root Cause)

• ไม่มีขั้นตอนการควบคุมที่ชัดเจน
• ขาดการตรวจสอบซ้ำ

7. ผลกระทบ (Impact)

• เสี่ยงต่อการทุจริต
• ข้อมูลทางการเงินอาจไม่ถูกต้อง

8. ข้อเสนอแนะ (Recommendation)

• กำหนดขั้นตอนการอนุมัติให้ชัดเจน
• เพิ่มการตรวจสอบก่อนจ่ายเงิน

9. แผนการแก้ไข (Action Plan)